舉個實際例子說明下銀行承兌匯貼現(xiàn)利息如何計算：

假設企業(yè)手里有一張2012年3月15日簽發(fā)的銀行承兌匯票，金額是500萬元，到期日2012年9月17日（因為周末銀行不辦理對公業(yè)務所以順延到9月17號），貼現(xiàn)銀行給該企業(yè)的年貼現(xiàn)利率是6% ,2012年4月10日到銀行要求“貼現(xiàn)

銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計算公式是：金額×（到期天數(shù)/360）×利率=貼現(xiàn)息

企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息：500萬元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業(yè)錢是：500萬－135833元=4864167元。

說明：

（1）時間4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天（如果是異地貼現(xiàn)另加3天劃款期限）

（2）利率是各行是按國家票據(jù)掛牌價上下浮動定的，如6%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計算，該日利率是6%/360。

備注:對于一些外地票據(jù)，或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù)，銀行會根據(jù)實際設定調(diào)整天數(shù)，例如：異地票據(jù)（不是同一個城市的）,到期天數(shù)在原來基礎上（票據(jù)到期日-貼現(xiàn)日）再加3天。因為異地票據(jù)需要辦理時間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日，匯票到期當天也是無法承兌的，這個時候銀行會根據(jù)需要再順延調(diào)整貼現(xiàn)天數(shù)。

銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務人，而付款人則成為第二債務人。實際上，銀行承兌匯票相當于對銀行開列的遠期支票。持票人可以在匯票到期時提示付款，也可以在未到期時向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的重要投資者是外國銀行和非銀行金融機構(gòu)。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務中存在的風險

1、對票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風險。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達到了以假亂真的地步，在缺少先進的檢測儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實性，存在著很大的風險性。

2、銀行工作人員和企業(yè)財務人員工作失誤，造成潛在風險。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項，但在辦理貼現(xiàn)的過程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責任心不強，違規(guī)操作，造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時，企業(yè)在背書轉(zhuǎn)讓過程中，由于財務人員金融票據(jù)知識欠缺，造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符，以及背書轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算，造成潛在風險。

3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，對企業(yè)所提供資料的真實性審查不嚴，匯票取得的合法性存在風險?，F(xiàn)代金融業(yè)競爭激烈，為占領(lǐng)票據(jù)市場，有的銀行對企業(yè)交易的真實性審查流于形式，對申請貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅發(fā)票不作認真調(diào)查，違規(guī)辦理沒有真實交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。匯票到期一旦不予付款，申請貼現(xiàn)企業(yè)又以無資金逃債，將給銀行的追索增加難度。

銀行匯票：是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。

商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。