企業(yè)在對外投資決策過程中是需要兼顧決策效率及科學性，保障投資，同時又避免資金不合規(guī)出境，是多數企業(yè)即將面臨的問題。因此，企業(yè)在對外投資時需要進行境外投資備案，且需要提供境外投資項目的可行性研究報告。

不備案產生的后果

法律層面

1、投資主體中止或停止實施并處以警告;2、提供融資、擔保的依法依規(guī)處罰;3、更現實的后果是外匯進出受限。

實操層面

是內保外貸等金融操作的必要前提;是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點;未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺;未備案擅自經營者，其境內投資主體將在一定時限內禁止任何境外投資行為。

股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

境外投資備案所需資料

1、發(fā)改委備案請示文件;

2、境外投資備案表;

3、營業(yè)執(zhí)照復印件;

4、境外投資真實性承諾書;

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;

6、項目背景說明;

7、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;

8、資金證明(存款證明原件);

9、審計報告。

需要注意的是，根據商務部《境外投資管理辦法》的相關規(guī)定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經營范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。