第三，風險評估。就貿(mào)易履約保函而言，擔保銀行主要考察賣方的供貨能力，包括但不限于以下幾方面：經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定，歷史交易記錄是否良好，訂單產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝是否成熟，原材料采購渠道是否可靠，訂單額是否在正常的營業(yè)額范圍內(nèi)。就工程履約保函而言，擔保銀行主要考察承包商的施工能力，包括但不限于以下幾方面：是否具有相關(guān)業(yè)務資質(zhì)，是否有承攬同類工程的經(jīng)驗，機械設備和勞務派遣是否有保障，是否有充足的周轉(zhuǎn)資金，與分包商的合作是否順暢。需要說明的是，建筑工程比較復雜，很多問題并不是承包商可以自主掌控的，因此擔保銀行在開立保函前還應對項目設計方案、項目總體預算、業(yè)主支付工程進度款的能力、項目所在國別的政策環(huán)境等因素進行綜合評估，審慎控制風險。
預付款保函風險有哪些?
預付款保函：按國際工程承包的例行做法，合同生效一個月內(nèi)，業(yè)主應向承包商預付一筆款額，通常合同總額的10-15%，由于是預付，承包商必須在合同的中期或后期償還，通常是由工程進度款中扣回。為保證承包商能如數(shù)償還這項預付款，業(yè)主要求承包商的銀行出具等額的擔保函。由于付款的償還是分批扣還，而預付款保函則是一次性開出，如果保函中未曾寫明預付款保函的擔保金額，將隨保函歸還金額而相應減少，則很可能出現(xiàn)預付款已大部分償還，而保函額不減的局面，業(yè)主隨時可能全額沒收保函，而承包商卻不擁有全額預付款(因為很可能在業(yè)主沒收保函時，承包商已經(jīng)償還了部分預付款)。預付款保函的另一個風險是保函的生效時間先于承包商收到的預付款，承包商在不知情的前提下，業(yè)主已經(jīng)沒收預付款保函而承包商未收到預付款。還有一種可能的風險，就是預付款已經(jīng)扣還完畢，而預付款保函沒有及時撤銷，讓業(yè)主有機可乘，留下沒收保函之機。
如何避免風險?
1、常見生效條款：開立之日起生效;指定日期生效;指定事件生效。
2、常見失效條款：指定失效日期;指定失效事件。
不利的失效條款：事實性條款;不延期即付款或自動延期。
3、減額條款：如：保函金額隨xx合同項下履行金額遞減;或隨驗收金額遞減。
應盡量采用：隨申請人提交的每批貨物的提單/發(fā)票按比例遞減;隨申請人提交的由受益人簽署的驗收證書金額遞減。
4、金額敞口風險：賠付利率不明確、賠付幣種與擔保幣種之間匯率不明確、承擔無上限律師費和訴訟費等。
5、索賠條款：盡量避免索賠條款過于簡單，給受益人不當索賠提供了便利，也可以增加索賠聲明的內(nèi)容。
6、轉(zhuǎn)讓風險：受益人要求保函項下的權(quán)利可單獨轉(zhuǎn)讓的。增加了受益人索賠的不確定性，通常情況下應避免。
預付款保函與履約保函的區(qū)別：
履約保函是為了保證中標單位如約履行工程合同的內(nèi)容
預付款保函是保證在甲方支付了預付款之后能收到合同約定的效果，也即在甲方支付了預付款之后如乙方?jīng)]有履行合同，銀行則將預付款保函的相應押金交還給甲方作為損失補償。
也就是說這是兩個不同的保函，都是要交的。因此從某一個角度也能體現(xiàn)施工單位的經(jīng)濟實力。
不過不用擔心，作為預付款的保函既然是為了保證預付款的，就不像履約保函那樣一定要到工程全部建設結(jié)束，合同內(nèi)容履行完畢之后才退還給你。通常是約定保證預付款用在合同上就可以退還了。只是在工程建設前期凍結(jié)在銀行，后面就解凍了。
