ODI 備案主要涉及三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記：國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委、商務(wù)部或地方商務(wù)部門、國(guó)家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管）。

一般流程如下：

準(zhǔn)備相關(guān)資料，包括境內(nèi)公司和境外公司的注冊(cè)登記證明文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、投資決策文件、投資資金來(lái)源證明、境外投資真實(shí)性承諾書、具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件、投資主體股權(quán)架構(gòu)圖等。

向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委提交 ODI 備案申請(qǐng)。

商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

完成商務(wù)和發(fā)改部門的備案后，前往所在地銀行辦理外匯登記手續(xù)。

ODI 備案審查重點(diǎn)

審查重點(diǎn)主要包括：

境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況審查，如企業(yè)的成立時(shí)間、財(cái)務(wù)狀況等。

投資資金來(lái)源審查，需具體說(shuō)明資金來(lái)源的合法性。

境外投資項(xiàng)目審查，包括項(xiàng)目的真實(shí)性、可行性等。

申請(qǐng) ODI 備案的條件

不同地區(qū)的具體要求可能有所差異，但通常需要滿足以下條件：

境內(nèi)公司成立需滿 1 年（成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，可能無(wú)法通過(guò)審批，因?yàn)殡y以提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）。

投資主體的資產(chǎn)情況良好，近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率好高于 5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率好低于 70%。

境內(nèi)公司是境外公司的股東。

股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合理、合法，能夠具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性。

需注意的是，ODI 備案的具體要求和流程可能因地區(qū)、行業(yè)、投資金額、投資國(guó)家等因素而有所不同。在辦理前，建議詳細(xì)了解相關(guān)政策法規(guī)，并咨詢的服務(wù)機(jī)構(gòu)或相關(guān)，以確保備案順利進(jìn)行。如果企業(yè)未進(jìn)行 ODI 備案而開展境外投資，可能會(huì)面臨違反法律法規(guī)、資金限制和匯款難題、受到投資國(guó)家或地區(qū)的限制，以及難以獲得相關(guān)支持和保護(hù)等后果。