ODI即境外投資備案，針對的是中國大陸的法人，也就是企業(yè)或公司，到境外投資時需要辦理的，受理部門是商務局、發(fā)改委和外匯管理局，辦理完成后，商務局發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，發(fā)改委發(fā)放一份批復。而且，根據(jù)對外投資金額的不同，投資國別的不同，審批權(quán)限也不同，大部分的備案是在省級部門完成，對于投資金額特別大和部分投資國別需要到商務部和國家發(fā)改委進行審批。

境內(nèi)企業(yè)想要把資金合理投資到海外，必須獲得相關部門的同意，才能將錢匯出去。

什么是境外投資備案（ODI）

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關權(quán)益的投資活動。

企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案

1.國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

2.企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

3.國內(nèi)公司在海外設立的子公司，再返回國內(nèi)設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；

4.國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；

5.內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付款。

辦理ODI備案的條件

符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率高于5%，同時資產(chǎn)負債率低于70%。

辦理ODI的流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委和外匯局三個部門。

發(fā)改委立項：向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

商務部審批發(fā)證：商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發(fā)改委進行核準。關于敏感地區(qū)和敏感行業(yè)的界定，詳見下圖：

ODI所需材料

ODI新設所需材料

1、境內(nèi)公司全體股東，法人簽字蓋章(自然人股東簽字，法人股東蓋章+該法人簽字)

2、提供境外企業(yè)公司名稱，章程(中外文電子版)

3、簡述境外企業(yè)公司所經(jīng)營項目內(nèi)容

4、境內(nèi)公司上一年度審計報告(需備案)

5、境內(nèi)公司余額證明(大于投資額)

6、涉及簽字蓋章的(第1點)，提供身份證與營業(yè)執(zhí)照掃描件

7、境內(nèi)企業(yè)股權(quán)穿透圖(需穿透至自然人)