我國(guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的把控，企業(yè)如果想對(duì)外投資、賺取利潤(rùn)，則是需要在政策的指導(dǎo)下合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境，而境外投資備案（下文簡(jiǎn)稱ODI備案）就是一個(gè)常見的方式。
那，今天我們就來聊一下ODI備案的一些常見問題！
企業(yè)開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？
1、層面，關(guān)注《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國(guó)辦發(fā)（2017）74號(hào)）。
2、國(guó)家發(fā)展改革委層面，關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）、《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）252號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資（2018）251號(hào)）等。
3、其他部門層面，可咨詢相應(yīng)部門。
哪些投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)
改改革令第11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱11號(hào)令）所稱的境外投資？
根據(jù)11號(hào)令第二條：
境外投資是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：
1、獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
2、獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
3、獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；
4、獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；
5、新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；
6、新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
7、新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
8、通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)；
11號(hào)令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
11號(hào)令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。
哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要申請(qǐng)核準(zhǔn)？
哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要申請(qǐng)備案？
根據(jù)11號(hào)令第十三條、十四條：
實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項(xiàng)目。
實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目
1、11號(hào)令所稱敏感類項(xiàng)目包括：
（1）涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；
（2）涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目；
2、敏感國(guó)家和地區(qū)包括：
（1）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；
（2）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；
（3）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；
（4）其他敏感國(guó)家和地區(qū)；
3、敏感行業(yè)包括：
（1）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；
（2）跨境水資源開發(fā)利用；
（3）新聞傳媒；
（4）需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)；
（5）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體
以什么形式開展的境外投資呢？
11號(hào)令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。
例如：
境內(nèi)企業(yè)A直接新建或收購(gòu)境外企業(yè)B，境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司A或?yàn)锳提供融資擔(dān)保，由A新建或收購(gòu)境外企業(yè)B。
境外設(shè)立公司再投資需要做ODI備案嗎？
ODI備案通俗點(diǎn)來說，就是我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要做ODI備案。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。需要提醒的是，ODI僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)，也就是說境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時(shí)，境外企業(yè)開展二次投資行為，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核
1、以境內(nèi)公司作為投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時(shí)，就需要重新辦理ODI。
2、以境內(nèi)設(shè)立在境外公司作為投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時(shí)，則無需重新辦理ODI。
境外再投資系指終目的公司利用其境外利潤(rùn)或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報(bào)告，不需要辦理備案手續(xù)。那么，根據(jù)規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，需要向商務(wù)主管部門報(bào)告。
ODI證書不慎丟失可以補(bǔ)登記嗎？
企業(yè)一般丟失的證書都是商務(wù)部門頒發(fā)下來的《企業(yè)境外投資證書》是無法補(bǔ)領(lǐng)的，只能重新辦理，而且重新辦理是否能成功，還需要注意以下兩點(diǎn)：
1、重新審核，辦理時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，沒有違規(guī)行為、且需要經(jīng)過主管部門認(rèn)真審核境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。
2、資料重新提交，需要準(zhǔn)備和撰寫好相關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)登記的專頁(yè)材料，其中包括境內(nèi)投資的主體信息、境內(nèi)投資主體較近上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表、上一年度審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)/執(zhí)行董事決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、黃精等盡職調(diào)查結(jié)論）、工作落實(shí)情況說明等。
ODI備案在什么情況下可以后補(bǔ)？
根據(jù)相關(guān)的主管部門在審批時(shí)有明確的要求，境外子公司注冊(cè)時(shí)間不得早于ODI通知書出具之日。
但是，企業(yè)自身對(duì)境外投資事項(xiàng)的不熟悉，已經(jīng)先注冊(cè)了境外公司，那么，這種情況下能不能補(bǔ)辦ODI登記呢？
1、已經(jīng)在運(yùn)營(yíng)的境外公司，無法后補(bǔ)。
2、沒有實(shí)際運(yùn)營(yíng)的境外公司，如果境外的公司沒有開戶、沒有運(yùn)營(yíng)、沒有實(shí)際的業(yè)務(wù)發(fā)生，可以嘗試補(bǔ)做ODI，不同的辦理城市要求會(huì)有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司，而不是自然人。
所以，具體是否能補(bǔ)辦，還是要看個(gè)案。
想要了解ODI補(bǔ)辦的詳細(xì)流程、條件以及所需材料，盡快拿到ODI證書的企業(yè)，歡迎直接咨詢我司，我們會(huì)根據(jù)每一個(gè)企業(yè)的具體情況，出具詳細(xì)的解決方案。
同時(shí)，也在這里提醒一下各位想要到港澳臺(tái)或者國(guó)外新設(shè)子公司、并購(gòu)、參服等境外投資的小伙伴們，隨著ODI證書審核越來越專業(yè)，審核標(biāo)準(zhǔn)也越來越高，想要合理合規(guī)的從事境外投資，實(shí)現(xiàn)資金自由進(jìn)出入境，一定要先辦理ODI證書，避免許多不必要的麻煩哦！
