票據(jù)貼現(xiàn)就其性質而言是銀行的一項授信業(yè)務，金融機構實際上是通過貼現(xiàn)的方式給持票人以貸款。但與一般貸款不同的是，由于貼現(xiàn)機構是通過背書方式取得票據(jù)的票據(jù)權利人，所以出票人、收款人、背書人、承兌人和保證人均對該貸款(票據(jù)金額)承擔連帶責任，這樣，限度地保證了這種短期貸款的資金。

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或票據(jù)的持票人。辦理商業(yè)匯票必須注意下列事項： （1）辦理商業(yè)匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當事人的資金。 （2）商業(yè)匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承兌人）具有真實的委托付款關系，并具有支付匯票金額的可靠資金來源。 （3）簽發(fā)商業(yè)匯票必須依《支付結算辦法》第78條規(guī)定，詳細記載必須記載事項。 （4）至2012年，我國使用的商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票所采用的都是定日付款形式，出票人簽發(fā)匯票時，應在匯票上記載具體的到期日。 （5）商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人員均應在匯票到期日前向付款人提示承兌；承兌不得附有條件，附有條件的承兌視為拒絕承兌，承兌無效。 （6）商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件，貼現(xiàn)銀行辦理轉貼現(xiàn)、憑發(fā)運單據(jù)復印件。貼現(xiàn)利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的銀行應另加3天的劃款日期。

商業(yè)承兌匯票跟銀行承兌匯票的區(qū)別? 1、簽發(fā)人不同，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。 2、有無擔保的不同，銀行匯票到期時承兌銀行無條件支付，商業(yè)匯票無銀行承兌。 3、風險的不同，銀行匯票理論上無風險，商業(yè)匯票存在信用風險。 4、商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。 5、銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務中存在的風險 1、對票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風險。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達到了以假亂真的地步，在缺少先進的檢測儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實性，存在著很大的風險性。 2、銀行工作人員和企業(yè)財務人員工作失誤，造成潛在風險。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項，但在辦理貼現(xiàn)的過程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責任心不強，違規(guī)操作，造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時，企業(yè)在背書轉讓過程中，由于財務人員金融票據(jù)知識欠缺，造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符，以及背書轉讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結算，造成潛在風險。 3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，對企業(yè)所提供資料的真實性審查不嚴，匯票取得的合法性存在風險?，F(xiàn)代金融業(yè)競爭激烈，為占領票據(jù)市場，有的銀行對企業(yè)交易的真實性審查流于形式，對申請貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅發(fā)票不作認真調查，違規(guī)辦理沒有真實交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。匯票到期一旦不予付款，申請貼現(xiàn)企業(yè)又以無資金逃債，將給銀行的追索增加難度。