近年隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，境內(nèi)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，為了有更大發(fā)展，許多企業(yè)把眼光看向海外。由于我國在對外投資方面有嚴(yán)格的管控，因此需要辦理0DI備案，資金才能合法出境，海外利潤才能合規(guī)入境。

如果你的企業(yè)將來要海外上市，做了ODI備案，就能避免不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)和障礙。

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企業(yè)在什么情況下

需要辦理ODI備案？

1.國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司;

2.企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作;

3.國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開設(shè)銀行外匯賬戶;

4.國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù);

5.內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付款。

02

辦理ODI備案的條件

根據(jù)以往的ODI備案實(shí)操案例，大部分通過審核的企業(yè)基本滿足以下4個(gè)申請條件:

1.符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為

2.主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3.股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

4.財(cái)務(wù)要求：近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

03

鼓勵(lì)開展的投資

1.重點(diǎn)推進(jìn)有利于基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。

2.穩(wěn)步開展能夠帶動(dòng)優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。

3.加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵(lì)在境外設(shè)立研發(fā)中心。

4.在審慎評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開發(fā)。

5.著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對外合作，開展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。

6.有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)。

04

限制開展的投資

限制境內(nèi)企業(yè)開展與國家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括:

1. 赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資。

2. 房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

3. 在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

4. 使用不符合投資目的國技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外投資。

5. 不符合投資目的國環(huán)保、能耗、標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。

其中，前三類須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)。

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禁止開展的投資

禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家等的境外投資，包括:

1.涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。

2.運(yùn)用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。

3.賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

4.我國締結(jié)或參加的國際條約規(guī)定禁止的境外投資。