簡單來說，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資港澳臺(tái)地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，無論是新設(shè)公司還是并購股權(quán)，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)的，就需要去相關(guān)部門進(jìn)行境外投資備案。

ODI投資備案流程主要涉及三個(gè)部門，分別是：

商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯管理局。

商務(wù)部門：境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門或具備省級審批特權(quán)的計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)區(qū)或特殊園區(qū)提交備案材料，商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委：同時(shí)向發(fā)改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

特定境外個(gè)人、具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人，以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外居民身份和其他國籍者)的境內(nèi)公民又稱境內(nèi)個(gè)人

②特定境外個(gè)人——即無中國境內(nèi)合法身份證件但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的個(gè)人。

如其以境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號(hào)文登記;反之，如其以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行出資，仍應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文登記;

③具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人一視同上述特定境外個(gè)人管理

這里所說的雙重身份，主要是指同時(shí)擁有境內(nèi)合法身份證件和境外(含港澳臺(tái))合法身份證件的個(gè)人，通常理解為境外居留權(quán)利。